ФНС и ЦБ согласуют «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение набора критериев, по которым переводы физических лиц могут быть расценены как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В разговоре о «красных флагах» называются, в частности, зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерная частота переводов.

В ведомстве подчеркивают, что не планируется отслеживать переводы, которые граждане пересылают себе самим, а также операции внутри круга близких родственников и сожителей. Для этого прорабатывается механизм документального подтверждения факта совместного проживания.

Минфин предлагает создать систему регулярного обмена данными между ФНС и Банком России: регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия должны быть прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС получает у банков данные о переводах только по запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Как правило, переводы между гражданами считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом.

Также предусматривается, что с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов, если в течение года на карту поступает более 2,4 млн руб. или более 200 тыс. руб. в месяц. Проверки предполагается автоматизировать: контроль будет запускаться при превышении заданных лимитов незадекларированного дохода.

Отмечается, что годовой порог в 2,4 млн руб. не обязательно носит абсолютный характер: и поступления меньшего размера могут стать поводом для проверок, если возникнут дополнительные «красные флаги».

Цель инициатив — выявлять незадекларированные доходы и пополнять бюджет за счёт повышения прозрачности денежных потоков.